Alors que l’électrification progressive du parc automobile se poursuit, 2025 marque une étape significative pour les automobilistes concernés par la transition énergétique. L’installation d’une borne de recharge pour véhicules électriques ouvre désormais droit à une exonération fiscale appréciable, valorisée jusqu’à 500 euros. Cette mesure, accessible sans condition de revenus, vise à encourager l’adoption des infrastructures de recharge domestique, facilitant ainsi le quotidien des utilisateurs de voitures électriques et hybrides rechargeables. Entre contraintes techniques et démarches administratives, il importe de bien comprendre les modalités de ce dispositif afin d’en tirer pleinement avantage.
Exonération fiscale 2025 sur les bornes de recharge électrique : conditions et critères essentiels
Le crédit d’impôt accordé pour l’installation d’une borne de recharge en 2025 concerne les frais d’achat et d’installation, et peut couvrir jusqu’à 75 % des dépenses, plafonné à 500 euros. Cette mesure, en vigueur pour les installations payées en 2024, bénéficie à toutes les personnes domiciliées fiscalement en France, indépendamment de leur situation financière. Propriétaires, locataires, ou occupants à titre gratuit peuvent ainsi en bénéficier, à condition que certaines normes soient respectées.
- Installation professionnelle : la borne doit être posée par le vendeur ou un professionnel qualifié, excluant toute installation individuelle sans expertise certifiée.
- Borne pilotable : elle doit posséder une fonctionnalité de modulation de puissance ou de programmation de recharge, évitant ainsi qu’une prise classique améliorée ne soit éligible.
Ces exigences garantissent une gestion optimisée de la consommation électrique, un point crucial dans les foyers utilisant des services proposés par des acteurs comme Électricité de France, Engie, ou TotalEnergies, qui déploient également des offres dédiées à la recharge des véhicules électriques.
Nombre de bornes prises en charge et justification des dépenses
Un particulier peut bénéficier de ce crédit d’impôt pour un maximum de deux bornes par logement, qu’il s’agisse de la résidence principale ou secondaire, à condition que cette dernière ne soit pas louée. Pour un foyer composé de deux personnes mariées ou pacsées, ce plafond double, passant à quatre bornes au total.
- Déclaration obligatoire : les installateurs doivent fournir une facture pour justifier les travaux.
- Période d’éligibilité : les dépenses doivent avoir été engagées avant le 31 décembre 2024 pour une déclaration en 2025.
Les installations réalisées en 2025 devront quant à elles être déclarées lors de la déclaration fiscale de 2026. Ces timings sont à garder en tête pour optimiser le bénéfice de la mesure.
Impact sur le marché et implications pour les acteurs de la recharge électrique en France
La dynamique de l’électromobilité pousse de nombreux fournisseurs et équipementiers à renforcer leur position. Entre les offres innovantes de Wallbox, les solutions connectées proposées par Smappee, ou les dispositifs haut de gamme de Schneider Electric, la diversité est grande pour équiper efficacement les logements.
- GreenYellow, par exemple, favorise des solutions combinant production solaire et bornes de recharge, maximisant l’autoconsommation.
- Iveco et Renault intensifient quant à eux leur offre automobile électrique, rendant d’autant plus nécessaire la mise en place d’infrastructures de recharge résidentielles.
L’engagement de l’Automobile Club auprès des conducteurs électriques souligne aussi l’importance d’un parcours utilisateur simplifié, notamment en matière d’installation de bornes à domicile.
Focus sur les aides complémentaires et conseils pratiques
Au-delà du crédit d’impôt, d’autres aides peuvent s’avérer pertinentes :
- La subvention Advenir, qui finance jusqu’à 50 % du coût hors taxes d’une borne, avec un plafond spécifique selon les types d’installation.
- Les subventions locales, délivrées par certaines collectivités territoriales, souvent cumulables avec l’exonération fiscale.
Pour profiter pleinement de ces dispositifs, il est recommandé de :
- Comparer les offres des installateurs et fournisseurs, en tenant compte des garanties et certifications.
- Se renseigner sur les modalités de déclaration fiscale liées à ces dispositifs via des plateformes spécialisées comme celles proposées par Électricité de France ou GreenYellow.
- Anticiper les travaux en tenant compte des délais de facturation et des exigences des fournisseurs d’énergie.
Tableau récapitulatif des conditions et aides pour l’installation d’une borne de recharge en 2025
| Critère | Description | Montant / Limite |
|---|---|---|
| Domicile fiscal | Être domicilié fiscalement en France | Condition obligatoire |
| Type de borne | Doit être pilotable pour modulation ou programmation | Éligibilité au crédit d’impôt |
| Installation | Réalisée par un professionnel certifié | Obligatoire pour bénéficier du crédit d’impôt |
| Montant du crédit d’impôt | 75 % des dépenses d’achat et installation | Plafond de 500 € par borne |
| Nombre de bornes prises en charge | 2 par résidence principale ou secondaire (non louée) | 4 par foyer marié/pacsé avec résidence secondaire |
| Période d’éligibilité | Dépenses payées jusqu’au 31 décembre 2024 pour déclaration 2025 | Travaux réalisés en 2025 à déclarer en 2026 |
FAQ – Questions fréquentes sur l’exonération fiscale des bornes de recharge en 2025
- Qui peut bénéficier du crédit d’impôt pour l’installation d’une borne de recharge ?
Tout contribuable domicilié en France, sans condition de ressources, propriétaire, locataire, ou occupant à titre gratuit. - La borne doit-elle respecter certaines normes techniques ?
Oui, elle doit être pilotable, c’est-à-dire pouvoir moduler la puissance ou programmer la charge. - Quelle est la limite maximale de l’aide fiscale ?
Le crédit d’impôt couvre 75 % des frais d’acquisition et d’installation, dans la limite de 500 euros par borne. - Peut-on cumuler ce crédit d’impôt avec d’autres aides ?
Oui, notamment avec la subvention Advenir et certaines aides locales. - Quand faut-il déclarer cette installation ?
Pour une borne payée en 2024, la déclaration se fait en 2025 ; pour une borne payée en 2025, elle s’effectuera lors de la déclaration de 2026.